ذوب ( سهامي ذوب آهن اصفهان )

[TABLE="width: 100%"]
[TR]
[TD] نوع اظهار نظر: مشروط[/TD]
[/TR]
[TR]
[/TR]
[TR]
[TD] [TABLE="width: 100%"]
[TR]
[TD] [TABLE]
[TR]
[TD][/TD]
[/TR]
[TR]
[TD] [TABLE]
[TR]
[TD] عنوان گزارش:[/TD]
[TD] گزارش حسابرس مستقل نسبت به[/TD]
[TD] صورتهای مالی میاندوره ای 6 ماهه منتهی به 1390/06/31 (حسابرسی شده)[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD] مخاطب گزارش:[/TD]
[TD] هیئت مدیره[/TD]
[TD] ذوب آهن اصفهان[/TD]
[/TR]
[/TABLE]
[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD][/TD]
[/TR]
[/TABLE]
[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD] [TABLE]
[TR="bgcolor: #818181"]
[TD] شماره بند[/TD]
[TD] متن کامل بند[/TD]
[/TR]
[/TABLE]
[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD] [TABLE="class: Gridcell, width: 100%"]
[TR="class: Griditem"]
[TD]1[/TD]
[TD]ترازنامه شرکت سهامي ذوب آهن اصفهان (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1390 و صورتهاي سود وزيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني ششماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 الي 36 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين سازمان قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيأت‌مديره شرکت است. مسئوليت اين سازمان، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.[/TD]
[/TR]
[TR="class: Griditem"]
[TD]2[/TD]
[TD]بررسي اجمالي اين سازمان براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس‌وجو، عمدتاً از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين سازمان نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولاً در حسابرسي قابل شناسائي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.[/TD]
[/TR]
[TR="class: Griditem"]
[TD]3[/TD]
[TD]خريد مقدار 116 هزارتن سنگ‌آهن و 73 هزار تن گندله با نرخهاي علي‌الحساب (مشابه نرخهاي سال 1389) و 159 هزار تن گندله و 38 هزار تن سنگ منگنز، بدون انعقاد قرارداد جمعاً بمبلغ 4/412 ميليارد ريال در حسابها انعکاس يافته و تعديلات لازم در خصوص افزايش نرخ مواد اوليه شرکتهاي معدني اعلام شده از طرف شرکت تهيه و توليد مواد معدني ايران به مبلغ 6/48 ميليارد ريال نيز در حسابها اعمال نگرديده، مضافاً طبق گزارش مهندسي صنايع شرکت، مقدار کک درشت موجود به ميزان 109 هزارتن و حدوداً به مبلغ 685 ميليارد ريال کمتر از مقادير منعکس در دفاتر، تحت عنوان کالاي در جريان ساخت مي‌باشد.[/TD]
[/TR]
[TR="class: Griditem"]
[TD]4[/TD]
[TD]موارد زير در خصوص وضعيت مالياتي شرکت قابل ذکر است: 1-4 - با توجه به برگهاي تشخيص و قطعي مالياتي جهت ماليات عملکرد و تکليفي سنوات 1385 الي 1388، جمعاً مبلغ 250ر1 ميليارد ريال کمتر از مبلغ مورد ادعاي حوزه مالياتي ذخيره در حسابها انعکاس يافته است. 2-4 - ذخيره ماليات عملکرد سال مالي 1389 بر اساس سود ابرازي محاسبه و در حسابها انعکاس يافته است. 3-4 - بر اساس مصوبه مورخ 1/8/1390 هيأت‌وزيران، وجوهي که توسط شرکت در اجراي قوانين بودجه سنوات 1382 تا 1389 به صندوق بازنشستگي فولاد پرداخت شده، پس از حسابرسي هزينه‌هاي ياد شده توسط سازمان حسابرسي به شرط آنکه موجب عدم تأديه مالياتهاي پيش‌بيني شده در بودجه‌هاي سنواتي قبلي و آتي نشود به عنوان هزينه‌هاي قابل قبول مالياتي تلقي مي‌گردد. با توجه به موارد فوق، تعيين ميزان قطعي کسر ذخيره مالياتي شرکت از بابت سنوات مالي ياد شده، در حال حاضر براي اين سازمان ميسر نمي‌باشد.[/TD]
[/TR]
[TR="class: Griditem"]
[TD]5[/TD]
[TD]مبلغ 500ر1 ميليارد ريال بدهي ارزي به فروشندگان خارجي مواد و کالا و مبلغ 712ر4 ميليارد ريال بدهي ارزي به بانکها بابت اعتبارات ارزي ريفاينانس به نرخ ارز پايان دوره مالي مورد گزارش تسعير نگرديده است (يادداشتهاي توضيحي 14 و 2-17 صورتهاي مالي). هرچند احتساب زيان حاصل از تسعير بدهيهاي مذکور ضروري است، ليکن بدليل فقدان اطلاعات و مدارک کافي، تعيين ميزان آن براي اين سازمان مقدور نمي‌باشد.[/TD]
[/TR]
[TR="class: Griditem"]
[TD]6[/TD]
[TD]براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي 3 الي 5، اين سازمان به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي يادشده، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.[/TD]
[/TR]
[TR="class: Griditem"]
[TD]7[/TD]
[TD]همانگونه که در يادداشت توضيحي 33 صورتهاي مالي درج گرديده، براساس مصوبه مورخ 17/10/1390 نمايندگان ويژه رئيس جمهور، مبلغ 800ر2 ميليارد ريال از محل منابع موضوع بند 33 قانون بودجه سال 1390 براي پرداخت مطالبات، تعهدات و کسري صندوق بازنشستگي فولاد (موضوع تبصره 1 ماده 98 آئين‌نامه استخدامي شرکت‌هاي تابعه وزارت معادن و فلزات) در نظر گرفته شده که مبلغ 000ر1 ميليارد ريال از اين بابت بصورت علي الحساب به صندوق بازنشستگي فولاد پرداخت گرديده است. توضيح اينکه طي دوره مالي مورد گزارش، شرکت مبلغ 582 ميليارد ريال به صندوق يادشده پرداخت و در حسابهاي دريافتني منظور نموده که تا تاريخ اين گزارش نحوه تصفيه آن مشخص نگرديده است (يادداشت توضيحي 1-1-7 صورتهاي مالي).[/TD]
[/TR]
[TR="class: Griditem"]
[TD]8[/TD]
[TD]بشرح يادداشتهاي توضيحي 1-3-26 و 3-27 صورتهاي مالي، بدليل استفاده از سيستم erp در محاسبات بهاي تمام شده، اقلام يادداشتهاي توضيحي فوق لزوماً با اقلام مشابه سال قبل قابل مقايسه نمي‌باشد.[/TD]
[/TR]
[TR="class: Griditem"]
[TD]9[/TD]
[TD]موجودي کالاي در جريان ساخت شرکت شامل مقدار 533 هزارتن کک ريزدانه به مبلغ 586ر1 ميليارد ريال مي‌باشد که نسبت به سال مالي قبل (مقدار 435 هزارتن به مبلغ 237ر1 ميليارد ريال) از لحاظ مقدار و مبلغ به ترتيب به ميزان 5/22 و 28 درصد افزايش يافته است. مضافاًٌ مقدار ذغالسنگ مصرفي جهت توليد کک در دوره مورد گزارش نسبت به استاندارد و نرم توليد در سنوات گذشته به ميزان 12 درصد افزايش يافته که ناشي از مصرف نامرغوب مواد اوليه مي‌باشد.[/TD]
[/TR]
[TR="class: Griditem"]
[TD]10[/TD]
[TD]پيشرفت فيزيکي طرح افزايش ظرفيت ساليانه در پايان دوره مالي مورد گزارش 5/94 درصد و کل مخارج طرح بالغ بر مبلغ 204ر8 ميليارد ريال (شامل مبلغ 930ر4 ميليارد ريال و مبلغ 328 ميليون دلار) گرديده است. عدم دقت در برآورد احجام و مدت قراردادهاي منعقده با پيمانکاران، منجر به صدور الحاقيه قرارداد و تأخير در بهر‌ه‌برداري از طرح گرديده است. توضيح اينکه آخرين برآورد از تاريخ بهره‌برداري مجموعه طرح، پايان سال 1390 مي‌باشد.لازم به ذکر است بعلت خسارت وارده به کوره بلند شماره سه، توليد شرکت در مهرماه و آبان ماه سال 1390 نسبت به مدت مشابه سال قبل به ترتيب 36 و 28 درصد و به تبع آن فروش محصولات فولادي بالغ بر 31 و 36 درصد کاهش پيدا نموده است.[/TD]
[/TR]
[TR="class: Griditem"]
[TD]11[/TD]
[TD] اقدامات شرکت در خصوص تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي مورخ 29/4/1390 به شرح زير به نتيجه نهائي منجر نگرديده است: - برنامه‌ريزي لازم جهت پرداخت سود سنوات قبل و پرداخت به موقع مالياتهاي تکليفي در وجه مراجع ذيصلاح. - تعيين ذخيره مورد نياز با توجه به تهيه جدول سني حسابهاي دريافتني و اخذ نظر واحد حقوقي. - پلاک‌بندي املاک شرکت و انتقال اسناد مالکيت اموال غيرمنقول تا حصول نتيجه نهائي. - برنامه‌ريزي لازم جهت پرداخت 40 درصد سود ابرازي سنوات 1385 لغايت 1387 موضوع تبصره‌هاي قوانين بودجه سنوات قبل. - پوشش بيمه‌اي کافي موجودي لوازم و قطعات يدکي. - ابطال اسناد مالکيت 600ر11 هکتار از زمينهاي مازاد انتقال يافته به نام وزارت مسکن و شهرسازي.[/TD]
[/TR]
[TR="class: Griditem"]
[TD]12[/TD]
[TD]مبلغ 53 ميليارد ريال وجوه پرداختي در دوره مالي مورد گزارش به باشگاه ورزشي ذوب‌آهن، به حساب پيش‌پرداخت منظور گرديده است (مانده حساب پيش‌پرداخت مبلغ 121 ميليارد ريال و هزينه‌هاي ورزشي طبق بودجه مصوب شرکت بالغ بر 7/245 ميليارد ريال مي‌باشد). لازم به توضيح است طبق تبصره ماده 13 قانون برنامه پنجم توسعه، پرداخت هرگونه وجهي از محل بودجه کل کشور به هر شکل به ورزش حرفه‌اي ممنوع مي باشد. شايان ذکر اينکه طبق اعلام مورخ 1/5/1390 معاونت وزارت ورزش و جوانان، فعاليتهاي ورزشي در کشور در تمام مسابقات باشگاهي، در سطح ورزش قهرماني ارزيابي و تعيين شده است.[/TD]
[/TR]
[TR="class: Griditem"]
[TD]13[/TD]
[TD]بدهيهاي جاري شرکت به ميزان 523ر10 ميليارد ريال بر دارائيهاي جاري فزوني يافته و شرکت به منظور تصفيه بدهيهاي جاري از محل دارائيهاي جاري و همچنين تکميل طرح توسعه با مشکل کمبود نقدينگي مواجه مي‌باشد. توضيح اينکه در پايان دوره مالي مورد گزارش مبلغ 124 ميليارد ريال از تسهيلات مالي دريافتي سررسيد گذشته مي‌باشد که در اين رابطه مبلغ 8 ميليارد ريال سود و جريمه ديرکرد بابت تأخير در پرداخت اقساط تسهيلات در حسابها منظور گرديده است.[/TD]
[/TR]
[TR="class: Griditem"]
[TD]14[/TD]
[TD]طبق بودجه مصوب مجمع عمومي، سود هر سهم براي سال مالي منتهي به 29/12/1390 مبلغ 5/117ريال پيش‌بيني شده است. توضيح اينکه طبق صورتهاي مالي پيوست، در دوره مالي مورد گزارش مبلغ 8/45 ريال زيان تحقق يافته است.[/TD]
[/TR]
[TR="class: Griditem"]
[TD]15[/TD]
[TD]طبق مصوبه مورخ 22/12/1388 هيأت‌ واگذاري، شرکت سهامي ذوب‌آهن مشمول واگذاري به بخش غيردولتي به ميزان 100 درصد گرديده، لذا بموجب بند 3 ماده 18 قانون اجراي سياستهاي کلي اصل 44 قانون اساسي، در دوره مالي مورد گزارش مشمول مقررات حاکم بر شرکتهاي دولتي (از جمله قانون مديريت خدمات کشوري و . . .) نبوده و در چارچوب قانون تجارت اداره مي‌شود. موارد زير در اين خصوص قابل ذکر است: 1-15 - بموجب جزء "ح" بند 8 قانون بودجه سال 1389 (تنفيذ شده در جزء "پ" بند 40 قانون بودجه سال 1390)، تشکيل مجامع عمومي و همچنين اختيارات مجامع عمومي شرکتهاي قابل واگذاري، بعهده وزارت امور اقتصادي و دارائي محول گرديده و صورتجلسات مجامع و هيأت‌مديره شرکتهاي فوق‌الذکر خارج از ضوابط اين بند فاقد اعتبار است. 2-15 - مفاد ماده 106 اصلاحيه قانون تجارت در خصوص ثبت صورتجلسات مجامع عمومي عادي مورخ 30/4/1389 و 29/4/1390 راجع به تصويب صورتهاي مالي و انتخاب بازرس قانوني سنوات 1388 و 1389 در مرجع ثبت شرکتها، بدليل مشکلات قانوني بشرح فوق قابل اجرا نبوده است. 3-15 - بشرح يادداشت توضيحي 1-1 صورتهاي مالي، اساسنامه جديد شرکت منطبق با شرايط بورس اوراق بهادار تهيه و به تائيد سازمان مذکور رسيده است. ليکن بدليل مشکلات قانوني بشرح فوق، اقدامات شرکت جهت تصويب اساسنامه در مجمع عمومي فوق‌العاده به نتيجه نهائي منجر نگرديده است. 4-15 - بموجب بند 75 قانون بودجه سال 1390، شرکت (قابل واگذاري) مشمول مواد 31، 39 و 76 قانون محاسبات عمومي گرديده است.[/TD]
[/TR]
[/TABLE]
[/TD]
[/TR]
[/TABLE]
[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD] [TABLE]
[TR]
[/TR]
[TR]
[TD] [/TD]
[/TR]
[TR]
[TD] [TABLE]
[TR]
[TD] [TABLE]
[TR]
[TD] تاریخ گزارش :[/TD]
[TD] 01بهمن1390[/TD]
[/TR]
[/TABLE]
[/TD]
[/TR]
[/TABLE]
[/TD]
[/TR]
[/TABLE]
[/TD]
[/TR]
[/TABLE]
​ تالار بورس...